ANALISI DI BILANCIO: PERCHE’ E’ COSI’ IMPORTANTE PER UNA PICCOLA IMPRESA

Data
01.05.2023

Autore
Matteo Rinaldi

Sono poche le piccole imprese che fanno Analisi di Bilancio. Siccome gli imprenditori sono tutt’altro che degli sprovveduti, se non utilizzano questa metodologia significa che per loro non serve.

ANALISI DI BILANCIO: ALLE PICCOLE IMPRESE SERVE DAVVERO?

Perché l’Analisi di Bilancio è ancora una metodologia sconosciuta alla maggioranza delle piccole imprese? Tante imprese hanno una storia che parte con alcuni macchinari collocati nei locali sotto casa. Aziende vissute con una vocazione produttiva.

Il punto di forza era saper “fare le cose per bene”. La strada da seguire era la qualità del prodotto. Alla fine dell’anno si facevano i conti e i soci dividevano la torta e non era necessario sviluppare competenze specifiche. Oggi i tempi sono cambiati. Saper leggere in numeri di un Bilancio di Esercizio può fare la differenza nella gestione dell’impresa. Capire su quali prodotti conviene investire e quali risorse occorrono può fare la differenza tra la crescita o il fallimento di un’azienda.

Molti imprenditori faticano ad accettare l’idea di dedicare tempo e risorse ad attività non direttamente collegati alla produzione.

Contenuti

COME RIUSCIRE A METTERE LA TESTA ANCHE SULL’ANALISI DI BILANCIO?

Generalmente l’imprenditore poco avvezzo al cambiamento utilizza la classica scusa: “manca il tempo”. Fare l’imprenditore, soprattutto in Italia, è uno sport piuttosto impegnativo. Serve disciplina e desiderio di imparare qualcosa tutti i giorni. Questi ingredienti fanno la differenza tra un’azienda organizzata o una “che arranca”.

L’Analisi del Bilancio è una attività importante, forse non urgente. Nessuno ti obbliga a farla e non è neanche un adempimento imposto dalla legge. Ognuno è libero di utilizzare o meno questa fonte di informazioni.

L’ANALI DI BILANCIO PER VALUTARE LA GESTIONE AZIENDALE

Hai mai provato a chiederti come gli altri soggetti valutano la tua impresa? A tua insaputa, molti soggetto hanno la possibilità di analizzare e valutare i dati di bilancio della tua azienda attraverso l’Analisi di Bilancio.

Il Bilancio di Esercizio, è un documento pubblico, e come tale non è coperto da riservatezza.

le banche leggono il bilancio per costruire gli andamentali economico-patrimoniali e supportare la valutazione del merito creditizio
i clienti e i fornitori lo usano per valutare l’affidabilità commerciale dell’azienda con cui si ha intenzione di intrattenere rapporti commerciali
il Fisco utilizza i dati di bilancio per valutare se la redditività ai fini delle imposte è in linea con quella di settore
gli Enti Pubblici per valutare la capacità finanziaria dell’azienda di eseguire le opere commissionate in fase di aggiudicazione della commessa

Il Bilancio esprime nel dettaglio ciò che esprimiamo sul mercato. Infatti, attraverso l’Analisi di Bilancio, valutano: (i) se l’impresa ha una buona reddità; (ii) se l’impresa è indebitata; (iii) se l’impresa è solvibile; (iv) se l’impresa è puntuale alle scadenze; (v) se l’impresa paga le imposte.

ANALISI DI BIALNCIO: CHECK-UP AZIENDALE

La Pianificazione Finanziaria, è un aspetto cruciale per la gestione aziendale, e l’analisi di bilancio rappresenta uno degli strumenti più efficaci per ottenere una visione chiara e dettagliata della salute economica e finanziaria di un’impresa. Attraverso la riclassificazione dei dati del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale, l’analisi di bilancio permette di calcolare e interpretare vari indici di bilancio che offrono una panoramica approfondita delle performance aziendali.

Indici di Bilancio: Gli indici di bilancio sono parametri essenziali che consentono di valutare diversi aspetti della gestione aziendale. Tuttavia, è fondamentale considerare questi indici nel loro insieme, poiché un singolo indice non può fornire un giudizio completo sulla situazione aziendale. Gli indici principali includono:

Indici di Liquidità: Valutano la capacità dell’azienda di far fronte ai propri obblighi a breve termine.
Indici di Redditività: Misurano la capacità dell’impresa di generare profitto.
Indici di Leva Finanziaria: Analizzano il rapporto tra capitale proprio e capitale di terzi.
Indici di Efficienza Operativa: Valutano l’efficienza con cui l’azienda utilizza le sue risorse.

DOMANDE CRUCIALI E RISPOSTE DALL’ANALISI DI BILANCIO

Ecco alcune delle domande fondamentali alle quali l’analisi di bilancio può fornire risposte concrete:

La mia struttura patrimoniale e finanziaria è in equilibrio? L’analisi del rapporto tra attivo e passivo, insieme agli indici di liquidità, fornisce una risposta chiara sulla stabilità finanziaria dell’azienda.
La mia impresa è in grado di far fronte ai propri debiti? Gli indici di liquidità corrente e di acid test valutano la capacità dell’impresa di pagare i debiti a breve termine utilizzando le risorse liquide e le attività facilmente convertibili in denaro.
Come stabilire i costi di produzione? L’analisi dei costi fissi e variabili, insieme al calcolo del break-even point, aiuta a determinare i costi di produzione e a fissare prezzi competitivi.
Come migliorare la redditività? Gli indici di redditività, come il ROI (Return on Investment) e il ROE (Return on Equity), forniscono insight su come aumentare i margini di profitto ottimizzando l’uso delle risorse aziendali.
Gli interessi passivi sono accettabili rispetto al fatturato? Il confronto tra oneri finanziari e ricavi permette di valutare se il costo del debito è sostenibile per l’azienda.
Perché i miei concorrenti a parità di fatturato hanno più utili? Un’analisi comparativa delle spese operative e dei margini di profitto può rivelare inefficienze o opportunità di miglioramento.
Come determino il mio fabbisogno finanziario? Il cash flow statement e gli indici di leva finanziaria aiutano a prevedere le esigenze di liquidità e a pianificare le risorse necessarie per sostenere la crescita.
Qual è il rendimento del mio capitale di rischio in azienda? L’indice ROE misura la redditività del capitale proprio investito nell’azienda, fornendo una valutazione del ritorno sugli investimenti.
Come valuto il mio punto di pareggio? Il calcolo del break-even point permette di determinare il volume di vendite necessario per coprire tutti i costi e iniziare a generare profitto.
Quali sono i risultati di esercizio dei miei concorrenti? L’analisi comparativa dei bilanci dei concorrenti può fornire informazioni preziose sulle loro performance e strategie, aiutando a identificare aree di miglioramento.

CONCLUSIONI

In sintesi, l’Analisi di Bilancio è uno strumento indispensabile per la Pianificazione Finanziaria e la gestione aziendale, offrendo una visione a 360 gradi della salute e delle prospettive dell’impresa. Se vogliamo che l’Analisi di Bilancio sia efficacemente utili alla mia piccola impresa è necessario fare un percorso graduale. Dobbiamo partire dalle cose più facili. Da un ciclista principiante non possiamo pretendere che faccia una velocità elevata in pianura o faccia la salita del Mortirolo…!! Tutto va fatto con grado e con allenamento costante.

Leggi anche: “Con esperienza e competenza aiutiamo chi ha il coraggio di provare a crescere come azienda”

Per l’Analisi di Bilancio è la stessa cosa. Bisogna andare per gradi. È indispensabile che l’imprenditore abbia la sensazione di imparare e capire cose nuove ogni volta. Non bisogna avere fretta con la pretesa di capire tutto in poche ore.

Vediamo lo schema in chiave ciclistica:

analisi economica: salita di un cavalcavia (conto economico)
analisi patrimoniale: salita in collina (stato patrimoniale)
analisi finanziaria: salita in montagna (rendiconto finanziario)

L’Analisi di Bilancio è una disciplina come molte altre va approcciata con i giusti tempi e metodi. Il punto di partenza di qualsiasi analisi è la riclassificazione del bilancio, ovvero la “traduzione” del bilancio da un formato fiscale a uno gestionale.

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