La costituzione di una società avente funzione di Holding nell’ambito di un gruppo d’imprese non è quasi mai pianificata contestualmente all’avvio dell’attività imprenditoriale e/o dell’effettuazione di un investimento.

Generalmente, i gruppi familiari nascono e si sviluppano in modo piuttosto disordinato, con la costituzione di diverse società partecipate direttamente dal “fondatore” ed eventualmente dai suoi familiari (spesso figli), oppure dalla prima società costituita, risultando in una crescita “disordinata”.

Cosa possiamo fare noi per favorire lo sviluppo del vostro gruppo societario:

1. Evitare la frammentazione delle partecipazioni sociali nelle società operative in caso di decesso di un familiare, preservando così il controllo sul capitale della società operativa e la continuità aziendale di questa.
2. Accentrare le eventuali controversie tra i membri della famiglia a livello di Holding.
3. Consentire l’attuazione della family governance, adottando clausole societarie e patti parasociali ad hoc, funzionali a regolare i rapporti tra familiari e il passaggio generazionale, anche attraverso il patto di famiglia.
4. Proteggere gli asset strategici dal rischio d’impresa, concentrandoli in capo alla Holding (salvo l’esercizio di attività di direzione e coordinamento).
5. Perseguire economie di scala mediante la concentrazione in capo alla Holding di funzioni a servizio del gruppo societario, come la gestione della tesoreria, amministrazione, finanza e risk management.
7. Facilitare l’accesso al mercato del credito e dei capitali.
8. Consolidare i risultati patrimoniali, economici e finanziari del gruppo societario.
8. Aprire il capitale delle società operative a finanziatori, consentendo loro di avere un unico interlocutore a quel livello.

Accedere a particolari regimi fiscali agevolati, come Pex, tassazione dei dividendi, consolidato fiscale nazionale, cash pooling, trasparenza fiscale ex art. 115 TUIR, liquidazione IVA di gruppo, gruppo IVA, cessione delle eccedenze di imposta ex art. 43-ter, D.P.R. n.600/1973, e esenzione ai fini delle imposte di successione e donazione.

Proteggere il patrimonio di famiglia è una delle principali preoccupazioni per chi desidera garantire la sicurezza economica dei propri cari e preservare i beni di famiglia dalle eventuali aggressioni dei creditori o altre problematiche finanziarie. Il concetto di “blindare il patrimonio” si riferisce all’adozione di strategie legali che permettano di salvaguardare immobili, liquidità e altri beni da rischi futuri, come il passaggio generazionale.

Possiamo assistervi nella protezione del patrimonio familiare utilizzando strumenti giuridici e strategie preventive, come la costituzione di una società semplice.

1. Costituzione della Società Semplice per una gestione efficiente dei beni e il passaggio generazionale. La Società Semplice è formata da persone, spesso familiari, che conferiscono beni immobili, opere d’arte, preziosi, partecipazioni societarie e liquidità per una governance unitaria. Questa forma è utilizzata per la tutela del patrimonio e il passaggio generazionale, grazie alla sua flessibilità, ai bassi costi e all’assenza di obbligo di bilancio. Un vantaggio è la successione: gli eredi possono liquidare il valore della quota al decesso di un socio, evitando conflitti, specialmente con patrimoni immobiliari. Inoltre, offre protezione dai debiti dei soci, poiché le quote non possono essere pignorate, proteggendo il patrimonio della società da attacchi legali.

2. Uso del Trust per proteggere beni e risorse finanziarie. Un imprenditore di successo, con un notevole patrimonio composto da immobili e partecipazioni societarie, decide di istituire un trust per proteggere i propri beni e garantire un futuro economico sicuro ai figli. L’imprenditore trasferisce la proprietà di alcuni beni in un trust, nominando un trustee (un gestore del trust) che avrà l’obbligo di gestire questi beni secondo le regole stabilite dal disponente, per il beneficio dei suoi figli. Successivamente, l’imprenditore affronta un periodo di crisi economica, ma i beni conferiti nel trust non possono essere aggrediti dai creditori, poiché appartengono legalmente al trust e non più all’imprenditore. I figli, in quanto beneficiari del trust, ricevono le risorse stabilite senza che queste vengano intaccate dalle problematiche finanziarie del padre.

3. Separazione tra usufrutto e nuda proprietà per proteggere un immobile da eventuali rischi futuri trasferendo la nuda proprietà ai figli, mentre si riserva l’usufrutto vitalizio. Con questa soluzione, il proprietario continua a vivere nella casa per tutta la vita, godendo dei benefici derivanti dall’immobile, come l’affitto, ma la piena proprietà è trasferita ai figli. Anche se successivamente il proprietario accumula debiti personali, i creditori non possono pignorare l’immobile perché la nuda proprietà è già stata trasferita ai figli. In questo modo, la casa rimane protetta e la famiglia preserva il bene per le generazioni future.

4. Creazione di un fondo patrimoniale per proteggere la casa di famiglia, trasferendovi il titolo di proprietà. Con questa soluzione, il patrimonio è destinato al sostentamento della famiglia e non può essere utilizzato per soddisfare i creditori dei singoli membri della famiglia, a meno che i debiti non siano contratti per esigenze familiari. La creazione di un fondo patrimoniale rappresenta un’opzione sicura per la protezione del patrimonio familiare e per garantire la serenità economica delle generazioni future.

5. Donazione e mantenimento dell’usufrutto per garantire il passaggio generazionale. Supponiamo che una coppia di genitori anziani scelga di donare la nuda proprietà della loro casa ai figli, mantenendo però l’usufrutto fino alla loro morte. In tale maniera, i genitori possono continuare a vivere nella loro casa per tutta la vita, mentre i figli acquisiscono la piena proprietà dell’immobile al decesso dei genitori, evitando così una procedura ereditaria lunga e costosa. Questa modalità operativa garantisce non solo il passaggio generazionale dei beni in maniera efficiente, ma protegge anche l’immobile da potenziali creditori futuri, poiché la proprietà è già legalmente trasferita ai figli.

Questi esempi dimostrano come, con una pianificazione preventiva e l’uso degli strumenti giusti, è possibile proteggere il patrimonio familiare e garantire la sicurezza economica nel tempo.

Tra Società di Capitali e Società di Persone, quale rappresenta la forma societaria più sicura per le tue Quote Sociali?

Considerando che la responsabilità degli amministratori delle SRL, con l’entrata in vigore della Legge sulla Crisi d’impresa, che sostituisce la legge Fallimentare, sarà quasi equiparata a quella dei soci accomandatari delle SAS, è importante valutare le peculiarità delle varie forme societarie. Le quote delle società di persone, infatti, sono impignorabili, insequestrabili ed il giudice non può ordinare né la vendita della quota né il sequestro degli utili. Tuttavia, per ottenere tali benefici, è cruciale redigere Patti Sociali adeguati, rendendo le società semplici uno strumento vantaggioso, comparabile alle Società Semplici e, in parte, ai Trust.

Le quote delle società di capitali, al contrario, sono sequestrabili e pignorabili, così come i suoi dividendi. Costituire una SRL con socio persona fisica può rivelarsi errato se viene accertata una responsabilità diretta dei soci;

Soluzione 1): Creare una SRL con socio SAS e successivamente con socio persona fisica offre una protezione delle quote molto efficiente e vantaggiosa. In tal caso, se il socio della SAS riceve dividendi dalla SRL, la tassazione sarà inferiore rispetto ai dividendi distribuiti a persone fisiche, dal momento che la SAS riceve il 100% e, per trasparenza, il socio paga su 58,14% il 26%, riducendo la tassazione complessiva dal 26% al 15%.

Soluzione 2): Costituire una SRL con socio Società Semplice presenta gli stessi benefici della soluzione precedente, con ulteriori vantaggi: maggiore governance delle quote e della SRL poiché il contratto di società semplice non presenta i vincoli dell’atto costitutivo della SAS. Inoltre, le Società Semplici non sono soggette al calcolo delle “Società di Comodo”.

Soluzione 3): Creare una SAS che detiene una Società Semplice, la quale a sua volta detiene una SRL, sfrutta al massimo la protezione della SAS con le regole di governance delle Società Semplici.

La questione del passaggio generazionale rivela quanto possa essere semplice per chi ci sopravvive, trovare motivi legali per contestare la nostra successione, nonostante i nostri sforzi in vita. Matteorinaldi evidenzia l’importanza di comprenderne i limiti.

Per evitare problemi è fondamentale capire i vincoli alla nostra libertà testamentaria e come questi si applicano nel nostro caso specifico.

È cruciale sapere quale patrimonio lasceremo, cosa abbiamo donato in vita e se ciò che rimarrà soddisferà i diritti ereditari dei familiari. Con la quota disponibile, possiamo fare lasciti mirati, oltre le previsioni di legge, a chi desideriamo o a familiari meritevoli o bisognosi.

Non bisogna trascurare gli aspetti fiscali che accompagnano la successione, sia che essa venga anticipata in vita, sia che i nostri eredi ricevano un’asse ereditario gravato da imposte di successione pesanti, riducendo così i benefici economici.

Quindi, alla domanda “da dove cominciare?”, la risposta più efficace non è scrivere un testamento o intestare i beni subito. È molto più utile analizzare la situazione patrimoniale di partenza con uno sguardo ampio e dettagliato, facendosi affiancare da professionisti esperti come avvocati e commercialisti.

Dopo questa analisi, considerando gli aspetti giuridici, patrimoniali, economici, finanziari e fiscali, sarà possibile individuare gli strumenti più adatti per una successione ereditaria che rispetti le nostre volontà e soddisfi i nostri futuri eredi.

Le ragioni che portano alla decisione di cedere un’azienda possono essere diverse. Dalla volontà di chiudere l’attività senza traumi, al desiderio dell’imprenditore di intraprendere nuovi progetti.

Un’altra motivazione può essere la gestione ottimale del passaggio generazionale. Spesso, infatti, potrebbe mancare qualcuno a cui affidare il passaggio generazionale.

Molto spesso, prevale il desiderio di consentire all’azienda di competere su nuovi mercati, mantenendo magari la gestione per un periodo limitato, e lasciando la proprietà a chi possa farla crescere con nuovi investimenti e una rete di contatti internazionali. In ogni caso, qualsiasi sia la motivazione e la situazione, l’obiettivo principale è massimizzare il valore della cessione.

Per raggiungere questo scopo, è necessario affidarsi a professionisti con ampia esperienza specifica, maturata proprio nelle cessioni di questa tipologia. È quindi essenziale identificare un partner specializzato in cessioni di PMI. Siamo il partner ideale per la cessione di PMI con un fatturato non inferiore ai 2 milioni di euro. Operiamo nelle cessioni di piccole e medie imprese, anche a livello internazionale.

Tramite i nostri servizi potrai ricevere il seguente supporto:

1. Abbattere il carico fiscale
2. Aumentare nettamente la liquidità personale e aziendale
3. Proteggere il tuo patrimonio aziendale e personale
4. Prendere le giuste decisioni fiscali in anticipo con uno sguardo a 360°
5. Pianificare investimenti
6. Ricevere sempre supporto, consulenze e strategie su misura
7. Avere la garanzia di un metodo 100% legale e fiscalmente incontestabile

In alternativa puoi pagare anche tramite bonifico bancario: una volta effettuato il bonifico, invia una copia a questo indirizzo: info@matteorinaldi.net

Dati bancari per bonifico:

• ESP S.R.L. SOCIETA ‘ BENEFIT
• IBAN: IT59A0329601601000067380951
• BIC: FIBKITMM

Riceverai sempre una fattura nel tuo cassetto fiscale, quindi verifica che i dati siano corretti prima di concludere la transazione.

La consulenza viene fornita attraverso un processo strutturato della durata di 60 minuti. Una volta raccolte le informazioni e la documentazione necessaria, analizzeremo la tua situazione per comprendere meglio le soluzioni e preparare una consulenza efficace e mirata.

Durante il nostro incontro saranno identificare le soluzioni più appropriate alle tue esigenze, proponendo piani d’azione mirati, sopratutto evitare gli errori futuri, in quanto esamineremo a fondo l’intera struttura aziendale e familiare.

No, il pagamento è anticipato.

Sì, hai 24 ore di tempo per poterlo annullare, richiedere il rimborso o fissare una nuova data.

Nell’eventualità la consulenza dovesse eccedere i 20 minuti rispetto al tempo acquistato, verrà fatturato un sovrapprezzo integrale del prezzo orario.

SOLO in caso di ulteriori richieste di consulenza o pareri da parte del cliente, sia telefoniche che a mezzo e-mail, verrà fatturato un prezzo forfettario di 300 € + IVA.