TRUST E SOCIETA’ SEMPLICE: ANALISI COMPARATIVA IN OTTICA DI UNA PROTEZIONE PATRIMONIALE

Analisi di Bilancio
Data
13.04.2024
Autore
Matteo Rinaldi

La Tutela Patrimoniale rappresenta un interesse primario per molti imprenditori e famiglie che cercano strumenti efficaci per la protezione dei propri beni. In questo contesto, la Società Semplice e il Trust si delineano come soluzioni ottimali.

TRUST E SOCIETÀ SEMPLICE: ANALISI A CONFRONTO

Molti imprenditori posticipano la pianificazione del futuro, sottovalutando la possibilità di eventi inaspettati. Nel corso delle nostre consulenze, evidenziamo l’importanza di considerare anticipatamente questi scenari. Scherziamo con loro: “Vivrà oltre i cento anni…! Tuttavia, un infortunio o una malattia potrebbe compromettere la sua capacità decisionale. In tali circostanze, la sua famiglia necessiterà della sua firma per gestire le questioni importanti e senza di essa, si troveranno in assoluta difficoltà”.

La Pianificazione Patrimoniale è di vitale importanza per famiglie e imprenditori che aspirano a salvaguardare i propri asset. In questo contesto, la Società Semplice e il Trust si delineano come soluzioni ottimali.

Il nostro scopo è dotare i lettori delle nozioni essenziali per scegliere con cognizione di causa tra questi meccanismi di protezione. Ci focalizzeremo sul confronto e sulle differenze tra il Trust e la Società Semplice, evidenziando le loro peculiarità e il loro potenziale.

DIFFERENZE TRA TRUST E SOCIETA’ SEMPLICE

Il Trust, definito anche come un meccanismo di “affidamento fiduciario”, consente al Disponente di trasferire beni o diritti a un Trustee attraverso un atto mortis causa o inter vivos. Il Trustee gestisce tali beni seguendo le indicazioni ricevute dal Disponente, sia per beneficio di terzi (i Beneficiari) sia per un obiettivo determinato.

L’elemento centrale del Trust è il principio di “segregazione”, che assicura che i beni conferiti siano destinati esclusivamente agli scopi stabiliti nell’atto istitutivo. Questa segregazione garantisce che i beni sottratti non possano essere reclamati dai creditori del Disponente, del Trustee, o dei Beneficiari, grazie al forte vincolo di destinazione indicati nell’atto istitutivo del Trust.

La segregazione patrimoniale del Trust si traduce in una serie di benefici pratici: i beni non rientrano nell’attivo fallimentare in caso di fallimento del Trustee, non sono soggetti a successione in caso di suo decesso, e non sono inclusi nel regime patrimoniale coniugale in caso di matrimonio. Il Trust si rivela uno strumento imprescindibile per chi desidera una protezione patrimoniale efficace e una gestione sicura dei propri beni.

La Società Semplice, strumento validissimo per limitare l’azione dei creditori dei soci, proteggere il patrimoio e garantire un fluido passaggio generazionale. I beni immessi in tale entità giuridica sono salvaguardati da possibili pretese creditorie per tutta la durata della Società, dato che i creditori possono rivolgersi solamente verso gli utili distribuiti o, in situazioni limitate, alla quota del socio in liquidazione. Si sottolinea, pertanto, l’importanza della redazione di patti societari con specifiche clausole a tutela dei soci.

Per quanto riguarda la gestione patrimoniale, la Società Semplice si adatta perfettamente alla gestione di beni non divisibili quali immobili, portafogli di investimento, partecipazioni societarie o collezioni d’arte. Sotto l’aspetto fiscale, si evidenzia il regime di trasparenza fiscale adottato dalla Società Semplice, che attribuisce i redditi ai soci in base agli utili al termine dell’anno fiscale.

Per assicurare uno scudo patrimoniale efficace al patrimonio dei soci tramite una Società Semplice, è vitale l’apporto di professionisti nel campo nella stesura di clausole personalizzate all’atto costitutivo.

OPTARE PER IL TRUST O SOCIETA’ SEMPLICE?

La Tutela Patrimoniale è una tematica di grande rilevanza quando si parla di sicurezza e protezione dei propri beni. Optare tra il Trust o una Società Semplice è una decisione che dipende dai bisogni personali e dal desiderio di mantenere un controllo sui propri asset.

Esaminiamo da vicino le distinzioni principali tra queste due entità legali:

  1. con l’ingresso di un bene all’interno di una Società Semplice, il conferente ottiene una quota sociale che si somma al suo patrimonio personale e richiede un coinvolgimento attivo nella gestione societaria. Diversamente, con un Trust, il Disponente cede completamente il bene al Trustee senza ricevere alcuna contropartita diretta, svuotando il proprio patrimonio di tale asset.
  2. per quanto concerne la gestione, il Trustee del Trust agisce in autonomia, mentre nella società semplice le decisioni sono frutto di un processo collettivo tra i Soci, salvo specifiche disposizioni contenute nei Patti Sociali che possano delegare responsabilità particolari a singoli Soci.
  3. se l’intento è quello di collegare il patrimonio a un’attività commerciale, il Trust rappresenta l’unica via percorribile, visto che la Società Semplice ne è esclusa per legge dall’assumere tale funzione.
  4. in caso di decesso del Trustee, i beni del Trust non entrano nella sua successione, a differenza delle quote di una Società Semplice che vanno in eredità agli eredi del socio defunto, a meno che l’Atto Istitutivo non includa clausole di continuazione per mantenere l’operatività societaria.
  5. infine, i beni inclusi nel patrimonio di una Società Semplice non sono generalmente utilizzabili a favore dei soci durante la vita della società, eccetto in caso di assegnazione formale, al contrario dei beni del Trust che possono essere utilizzati dal Trustee, se previsto, per necessità temporanee dei beneficiari.

IN CONCLUSIONE

Adottare le giuste strategie di protezione del patrimonio è fondamentale per chi desidera custodire i propri beni con saggezza. Tra le opzioni più efficaci, il Trust e la Società Semplice emergono come soluzioni preminenti nel campo della salvaguardia patrimoniale. Questi strumenti si distinguono per la loro capacità di preservare il valore degli asset in maniere diverse.

Il Trust si presenta come uno strumento versatile per la protezione del patrimonio, grazie alla sua natura flessibile e la varietà di opzioni che offre, si adatta a un ampio spettro di esigenze. D’altro canto, la Società Semplice si qualifica per le sue peculiari caratteristiche che, se correttamente implementate con una attenta analisi delle clausole di tutela, diventa un’alternativa convincente e più accessibile economicamente al Trust, in particolare per la sua convenienza nella fase di costituzione e gestione annuale.

PERCHÉ LE PMI PREFERISCONO LA NOSTRA ESPERIENZA

La scelta di affidarsi alla nostra esperienza per creare nella costituzione di una Holding nelle varie forme nasce, in primo luogo, dal desiderio delle PMI (Piccole e Medie Imprese) di proteggere il proprio patrimonio aziendale. Questa esigenza si manifesta in diversi modi: dalla salvaguardia contro i potenziali rischi d’impresa alla prevenzione di complicazioni legate a questioni personali, familiari, successorie e fiscali. La Holding diventa quindi un strumento strategico non solo per la Pianificazione Patrimoniale, ma anche come baluardo per la continuità aziendale nel tempo.

La distinzione della nostra consulenza risiede nell’approccio “orientato al risultato”. Questo non significa semplicemente adempiere ai doveri con diligenza, ma andare oltre. Lavoriamo con l’obiettivo di raggiungere risultati concreti e realistici, che rispecchino le ambizioni e le necessità dell’imprenditore e della propria famiglia. Il nostro impegno si traduce in un’analisi approfondita delle esigenze dell’imprenditore e nella ricerca delle migliori soluzioni per il raggiungimento degli obiettivi prefissati. Non ci accontentiamo della mediocrità; anzi, ci impegniamo attivamente per trovare le strategie più efficaci ed efficienti.

L’etica professionale e l’impegno verso i nostri clienti sono al centro della nostra filosofia di lavoro. Per noi, assistere un’impresa nella costituzione di una Holding è più di un semplice incarico: è un obbligo morale…!

Siamo convinti che proteggere il patrimonio di un’azienda significhi anche dare un contributo significativo alla vita delle persone che ne fanno parte. Questo ci motiva a offrire sempre il meglio, consapevoli del fatto che il nostro lavoro ha un impatto reale sul futuro delle imprese e, di conseguenza, sulla società nel suo insieme.

Bene, sei alla ricerca di una consulenza esperta? Non esitare a contattarci. Matteo Rinaldi, con la sua profonda esperienza nel settore, è pronto ad ascoltarti e a fornirti il supporto necessario. La nostra priorità è affiancarti in ogni passaggio, risolvendo qualsiasi dubbio tu possa avere e guidandoti verso il successo.

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