Passaggi Generazionali

Pianificare il passaggio generazionale regolando successione, eredi, proprietà, controllo, governance e diritti economici per prevenire frammentazioni, conflitti e garantire continuità aziendale.

Chi ci ha già scelto

Il Passaggio Generazionale non si realizza con un atto. Si costruisce attraverso un'architettura.

Trasferire aziende, partecipazioni societarie o patrimoni non significa limitarsi a una donazione, a una successione, a un Patto di Famiglia o a un Trust. Significa stabilire chi riceverà la proprietà, chi eserciterà il controllo, chi assumerà responsabilità imprenditoriali e quali diritti economici spetteranno agli altri familiari. Proprietà, controllo, gestione e partecipazione economica non devono necessariamente coincidere: attribuire partecipazioni senza aver prima progettato questi equilibri può frammentare il capitale, alterare il controllo e trasferire alla generazione successiva conflitti che l’impresa non è strutturata per governare.

La continuità richiede quindi di coordinare trasferimento della proprietà, diritti economici, poteri societari e capacità decisionale. La sopravvenuta incapacità o la morte del fondatore, l’ingresso dei discendenti nella compagine sociale o il trasferimento delle partecipazioni possono modificare gli equilibri sui quali l’impresa è stata costruita. Donazioni, disposizioni testamentarie, Patti di Famiglia, Holding, Società Semplici e Trust producono effetti differenti: il progetto deve stabilire quali utilizzare e come coordinarli affinché il trasferimento del patrimonio preservi continuità del controllo e governabilità dell’impresa.

Il metodo operativo

Ogni progetto prende avvio dalla costruzione di una mappa della famiglia, della proprietà e del controllo. Ricostruiamo composizione familiare, soggetti destinati alla successione, partecipazioni societarie, patrimonio rilevante, ruoli ricoperti nell’impresa e distribuzione dei poteri decisionali, distinguendo chi è destinato a partecipare alla gestione da chi manterrà prevalentemente diritti economici o patrimoniali.

Su questa base definiamo l’assetto generazionale da raggiungere e coordiniamo gli strumenti necessari per disciplinare trasferimento delle partecipazioni, attribuzione dei diritti economici, continuità del controllo e posizione dei diversi familiari. Ogni istituto deve assolvere una funzione precisa nel progetto, verificandone compatibilità, effetti civilistici e fiscali e conseguenze sugli equilibri proprietari e societari dell’impresa.

01. Analisi della struttura generazionale

Analizziamo famiglia, partecipazioni, Statuti, Patti Parasociali e ruoli nell’impresa, verificando la distribuzione di proprietà, controllo e diritti economici tra i familiari e individuando rischi di frammentazione, conflitto o discontinuità decisionale.

02. Progettazione della continuità generazionale

Coordiniamo donazioni, successioni, Patti di Famiglia, Holding, Società Semplici, Trust e gli ulteriori istituti previsti dall’ordinamento affinché proprietà, controllo, governance e leadership continuino a operare secondo un progetto unitario.

03. Attuazione del progetto generazionale

Realizziamo l’architettura mediante trasferimenti di aziende e partecipazioni, riorganizzazioni societarie, modifiche statutarie, patti parasociali, strutturazione di patti di famiglia e coordinamento di tutte le attività notarili e fiscali.

04. Governo della transizione familiare 

Verifichiamo nel tempo la coerenza del progetto, adeguandolo all’evoluzione dei discendenti, dell’impresa, del patrimonio o delle normative, salvaguardando la trasmissione del know-how, della governance e degli asset aziendali strategici.

Aree di intervento

Continuità della famiglia imprenditoriale 

Progettiamo gli assetti destinati a garantire la stabilità e la continuità della famiglia imprenditoriale, disciplinando i rapporti tra fondatore, eredi e generazioni successive. Attraverso Protocolli di Famiglia, Carte di Famiglia e strumenti di governance definiamo regole volte a preservare coesione intergenerazionale.

Governance familiare e societaria 

Discipliniamo i rapporti tra proprietà, controllo e poteri decisionali mediante Statuti personalizzati, Patti Parasociali, Diritti Particolari dei Soci, Holding di famiglia e gli ulteriori istituti societari vigenti, assicurando la continuità della governance e la corretta evoluzione del controllo.

Trasferimento di aziende e partecipazioni 

Coordiniamo la transizione di aziende, Holding e partecipazioni societarie mediante donazioni, successioni, Patti di Famiglia, conferimenti, usufrutto e nuda proprietà, per garantire la continuità del controllo societario e della governance nel passaggio generazionale.

Pianificazione successoria 

Strutturiamo la successione analizzando l’asse ereditario per prevenire la frammentazione della ricchezza. Attraverso disposizioni testamentarie e legati definiamo la corretta allocazione di beni personali e partecipazioni, assicurando il rispetto delle quote di riserva e la continuità aziendale.

Riorganizzazioni societarie 

Realizziamo operazioni di conferimento, trasformazione, fusione e scissione idonee a preparare la struttura societaria al ricambio, razionalizzando gli assetti proprietari del gruppo e separando le diverse funzioni patrimoniali e d’impresa per garantire continuità e governabilità nel tempo.

Fiscalità del passaggio generazionale

Analizziamo gli effetti tributari di donazioni, successioni e trasferimenti di aziende, rami d’azienda e partecipazioni societarie, verificando presupposti e condizioni delle esenzioni e agevolazioni applicabili. Coordiniamo struttura dell’operazione, requisiti di controllo o detenzione previsti dalla disciplina vigente, impegni temporali e relativi adempimenti affinché il progetto generazionale sia coerente anche sotto il profilo fiscale.

 

Strumenti di continuità generazionale 

Coordiniamo Holding, Società Semplici, Trust, intestazioni fiduciarie e ulteriori istituti giuridici quando funzionali alla continuità della proprietà e del controllo tra generazioni, attribuendo a ciascuno una funzione specifica nel progetto. Ove la complessità del patrimonio lo richieda, integriamo tali assetti con modelli organizzativi di Family Office per coordinare amministrazione, informazioni e presidio del patrimonio familiare nel tempo.

Operazioni realizzate

Caso Studio: Controllo e patrimonio del gruppo familiare

Il Caso Studio illustra la riorganizzazione di un gruppo industriale familiare mediante una Società Semplice, per attenuare i rischi patrimoniali e garantire continuità al governo e alla successione.

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Caso Studio: Riorganizzazione di Impresa di Costruzioni

Il seguente Caso Studio analizza un’impresa di costruzioni di Salerno, separando immobili e rischio operativo e coordinando Holding, Patto di Famiglia e passaggio generazionale ai due figli.

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Caso Studio: Società Semplice con 18 Soci e Successione

Il seguente Caso Studio analizza il passaggio generazionale di una storica famiglia milanese, organizzando immobili, arte, oro e beni da collezione in una Società Semplice partecipata da 18 familiari.

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Caso Studio: Trust e Holding per la Proprietà Familiare

Il seguente Caso Studio analizza un gruppo di Roma con Trust al vertice della Holding, separando titolarità personale, proprietà strategica e rischi delle tre società operative controllate dal gruppo.

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Caso Studio: Passaggio Generazionale e Controllo Familiare

Il seguente Caso Studio analizza il passaggio generazionale di una famiglia di Alba (CN), attiva nel packaging alimentare, con €150 milioni di patrimonio e tre generazioni da coordinare nella governance.

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Il giudizio dei clienti è il nostro miglior biglietto da visita

È con estremo piacere che rilascio questa referenza per il Dott. Matteo Rinaldi. Ha coordinato con eccezionale professionalità l'operazione di riassetto del nostro Gruppo ...

Giovanni Lironi - CEO - LIRONI HOLDING S.R.L.

Ci siamo affidati al Dott. Matteo Rinaldi e al Team di ESP Società Benefit per una complessa riorganizzazione aziendale sull'asse Italia - Canarie. L’intervento, durato d ...

Matteo Montagner - Founder MONTAGNER HOLDING S.R.L.

Ho avuto il piacere di conoscere il Dott. Matteo Rinaldi e posso dire senza esitazioni che si tratta di un professionista di altissimo livello, oggi davvero raro da trova ...

Dott.ssa Caterina Fici - Commercialista

Collaboro professionalmente con il Dott. Matteo Rinaldi su diversi clienti in comune. Il suo intervento non viene richiesto solo da imprenditori, ma anche da famiglie con ...

Dott.ssa Antonia Bertoldi - Consulente del lavoro

Il dott. Rinaldi è un professionista che si distingue per competenze, serietà e grande disponibilità, dimostrando sin dal primo incontro attenzione alle esigenze del clie ...

Salvatore Grasso - CEO - GRASSO HOLDING S.R.L.

Abbiamo scelto di affidarci alla società ESP di Milano, rappresentata dal Dott. Matteo Rinaldi, per la riorganizzazione del nostro gruppo societario, composto da una hold ...

Simone Altamura - CEO - Gruppo Altamura

Ottimo servizio. Il Dott. Rinaldi è un grande e stimato professionista con la "P" maiuscola che riesce a distinguersi con competenza, serietà e professionalità. Ho avuto ...

Avv. Massimo Murgia - Studio Legale

Recentemente ho avuto il piacere di usufruire di servizi consulenziali specifici presso lo studio del dottor Rinaldi e, posso affermare con certezza, che la mia esperienz ...

Brigida Balestrieri - Professoressa

Matteo Rinaldi oltre ad essere una persona molto simpatica è un grande professionista con notevole esperienza nella gestione e strutturazione di gruppi societari e soprat ...

Ing. Vito Maraula - CEO SUNNERG GROUP S.P.A

Ci sono stati numerosi contatti di consulenza con il dottor Matteo Rinaldi e con il mio studio che si occupa di eredità e ho potuto constatare concretamente l’elevata pre ...

Prof. Avv. Roberto Campagnolo

Un professionista sempre disponibile e capace di cogliere le problematiche da risolvere offrendoti la migliore soluzione disponibile. Consiglio Matteo Rinaldi per tutti g ...

Giuseppe Cipriano - CFO - CANTIERI S.P.A.

Sono felice di condividere la mia esperienza lavorativa con il Dott. Matteo Rinaldi, un professionista di alto livello nel campo finanziario e societario. Ho avuto il pia ...

Francesco Zitelli - CEO – ZITELLI S.r.l.

Matteo è un professionista con qualità non così semplici da reperire sul mercato in modo particolare quello finanziario. Ha supportato una delle aziende del gruppo nel r ...

Franco Masenello - CEO B.M. Tecnologie Industriali SPA e 2F Water Venture SRL (oggi Almaviva Bluebit SpA Società Benefit)

Il Dott. Matteo Rinaldi, sta seguendo lo sviluppo del nostro gruppo societario, in primis una persona a livello umano come pochi oltre ad un’immensa passione per il lavor ...

Emanuele Pusceddu - AD – FINFREM S.p.A.

In un momento di incertezza nazionale sul problema cessioni del credito, ho avuto la fortuna di incontrare il Dott. Matteo Rinaldi che insieme ai suoi collaboratori, mi h ...

Bernardo Buglione - CEO – B.N.B. COSTRUZIONI S.r.l.

Matteo Rinaldi è un professionista molto serio e preparato, ha grande intuito e capisce velocemente i problemi e le esigenze del cliente. È un vero PROBLEM SOLVER a cui p ...

Dott. Paolo Campagnolo - Commercialista

Grazie Matteo, ho avuto il piacere di collaborare con te per delle operazioni importanti, riguardo due tipi di finanziamenti, immobiliare e strumentale, ed ho potuto appr ...

Roberto Gatti - CEO - GRAFOS STEEL S.R.L.

Matteo è la migliore espressione del concetto di Consulente. Preparato, pignolo quanto basta, attento ai bisogni del cliente, disponibile e propositivo nel superamento de ...

Angelo Dottore - CEO - GTI S.R.L.

Ho conosciuto il Dott. Matteo Rinaldi, in quanto mi è stato presentato da un amico imprenditore. Lo incontrato perché volevo sapere se la mia azienda potesse fruire di qu ...

Ing. Stefano Vaccari CEO - BRAV S.r.l. (gruppo EASYPARK AB)

È stato un grande aiuto nella mia attività per raggiungere gli obbiettivi aziendali richiesti dal mio gruppo. Sicuramente continueró ad avvalermi della serietà e competen ...

Dott. Serafino Andrea Chierici - Managing Director for Southern Europe SKIDATA

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